【福利厚生】費用は経費に！節税効果の高い語学教育と英語学習ならオンライン英会話

「福利厚生費で節税効果がある」と聞いたことがある方は多いでしょう。
さまざまな制度や施策、サービスなどで従業員へ提供する福利厚生にかかる費用は、経費として計上することで非課税扱いとなります。
支払う企業にも受け取る従業員にも課税されないので、双方に大きなメリットがあり、「節税に効果がある」といわれているのです。

ただし、節税効果の高い福利厚生を有効的に利用するには、決められた要件を満たしている必要があります。
今回は、「福利厚生で節税したい」「具体的にどのような福利厚生がいいのか？」とお考えの経営者または福利厚生の担当の方に向けて、節税に効果的な福利厚生の活用、英語学習支援の取り組みについて解説していきます。

福利厚生が節税につながる理由

福利厚生とは、企業が、従業員の確保と定着、そして勤労意欲の向上などを目的に、従業員とその家族に対して提供する制度やサービスのことです。
福利厚生には、労働基準法で義務づけられた法定福利厚生と、企業が任意で設けられる法定外福利厚生があります。
どちらも税法上では経費として扱われるため、原則、非課税となります。

上記の福利厚生費は経費として計上できるうえ、従業員には所得税がかかりません。

福利厚生費を含めた経費の額が増えるほど、利益が圧縮されて納税する金額が減る仕組みになっています。
福利厚生費は給与と違い、現物で社員に支給されるため、従業員には所得税が課税されず、社会保険料の算定にも影響されません。

非課税扱いの福利厚生費は、企業にも従業員にも大きなメリットがあり、節税対策として非常に有効な手段の一つといえるでしょう。

福利厚生で節税するための条件

福利厚生だからといって、何でもかんでも経費で計上できるわけではありません。
経費として計上するには、一定の要件を満たしている必要があり、認められなかった場合は、給与扱いになって追徴課税されてしまいますので気をつけましょう。

福利厚生費として経費計上するために守らなければならない要件は以下の5つです。

給与ではないこと

福利厚生費は、給与ではってはなりません。
たとえば永年勤続表彰や業績に対する報奨金を支給した場合、給与扱いになってしまいます。

現金もしくは、換金性の高いものではないこと

現金や商品券といった換金性の高いものも、福利厚生としては認められていません。
記念品や副賞など、物品であっても高額な場合は給与としてみなされる場合があるため注意が必要です。

全従業員に平等に支給され、利用できること

福利厚生は、全従業員に平等に支給され、利用できることが条件です。
一部の従業員しか参加できない食事会や飲み会といったイベントや、高額な社員旅行などの費用は、福利厚生費として計上できません。

社会通念上、妥当な金額であること

支給する金額が、社会通念上妥当とされる金額であることも要件に含まれます。
世間一般で考えられている金額を超えるような高額な場合は、福利厚生費として認められません。
金額によっては、逆に税金がかかってしまう場合があるので注意しましょう。

社内規定に明記されていること

福利厚生は、社内規定に明記されている必要があります。
節税対策として活用するには、要件を満たす福利厚生の基準が社内規定として明記されていなければなりません。
福利厚生に関する規定が曖昧だと税務署から指摘されて、節税対策の効果がなくなってしまうため、しっかりと明文化しておきましょう。

福利厚生費は、全従業員が対象で等しく利用可能で、常識の範囲内での妥当な金額であれば、非課税扱いの経費として計上が可能です。
なお、以下のような要件を満たさないものは福利厚生費として認められず、税務調査で追徴課税を負うことになるということも忘れないでおいてくださいね。

• 現金や商品券の支給
• 生活資金の貸付などの利息
• 健康診断のオプション料金

参考：国税庁｜課税の対象とならないもの

節税効果のある福利厚生

要件を満たした福利厚生費が非課税対象になれば、企業と従業員の双方にとってメリットの大きい節税効果が期待できます。
経費として計上できる、節税に効果のある福利厚生には以下のようなものが挙げられます。

• 社宅
• 法人保険
• 通勤・出張手当
• 健康診断・人間ドック
• 食事補助
• 資格取得支援
• 社内研修・社員旅行費
• 慶弔見舞金・育児介護補助

参考：国税庁｜タックスアンサーNo.2594 　国税庁｜タックスアンサーNo.5261

社宅や通勤手当などは、福利厚生の中でもよく知られている項目ですね。
食事代や見舞金といった援助も、取り入れている企業は多いでしょう。

とりわけ注目したいのが、資格取得支援です。
資格取得支援とひとことで言っても、企業によって取り組みは内容も多岐にわたっています。
研修を行ったり通信講座を提供したりする企業もあれば、通学や教材購入費用を補助するような企業もあります。

また、以下の従業員が求める福利厚生のランキングでは、住まいやライフスタイルをサポートする福利厚生が多くを占める中で、自己啓発支援は64.8%と半数以上の支持を集めていました。
業務上必要な資格を取得するための学習を支援・サポートすることは、従業員のスキルとモチベーションの向上に有効です。
業務効率が上がって業績が伸びることで、企業の成長につながるというのはいうまでもないでしょう。

従業員が求める福利厚生ランキング

参考：「働くこと」に関する調査

社会情勢や時代の変化にともなって、従業員の福利厚生に求めるニーズも変わってきています。
一人ひとりの価値観に合わせた多彩な福利厚生を整えることは、従業員の満足度を向上させ、優秀な人材の確保・定着につながります。
節税対策でもありながら、従業員の働き方や生き方に多様な選択肢を提供する福利厚生は、「成長する企業」そして「選ばれる企業」になるために欠かせない重要な要素といえるでしょう。

福利厚生に語学教育を導入して節税

節税に効果的な福利厚生として、自己啓発支援の重要性は高く、特に語学教育や英語学習を支援することは、企業の成長に欠かせないものになっていきます。

福利厚生に語学教育を取り入れるメリット

福利厚生で語学教育を推進することには、以下の3つのメリットがあります。

• 従業員全員の英語スキルが向上する
• 従業員のキャリアとモチベーションアップにつながる
• 他社との差別化が図れて、ビジネスチャンスも広がる

福利厚生に語学教育を導入すれば、従業員全員に等しく学習機会が設けられます。
専門用語やビジネス英語ならではの表現は、独学だけではなかなか実践力まで身につきません。

企業主導でしっかりと学習支援することで、スキルの習得と定着を促し、英検やTOEICの資格取得に結びつくでしょう。
資格があればキャリアの幅も広がり、「自分のために働く」という自己投資としての学びは、従業員のモチベーションアップにも効果が期待できます。

「語学を手厚くサポートする企業」として、他社との差別化につながるだけでなく、英語力も意欲も高い優秀な人材を獲得しやすくなります。
グローバル化も怖くなくなり、ビジネスチャンスが広がることで企業はますます成長していくことでしょう。

まとめ

福利厚生としての語学教育と英語学習支援には、オンライン英会話を強くおすすめします。
オンライン英会話は、なんといってもその利便性と質の高さ、管理のしやすさが魅力です。

Kiminiオンライン英会話では、自由度の高い研修プランと受講がお得な一般プランがあり、ご要望に応じた福利厚生の導入が可能です。
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節税対策と語学教育を同時にかなえる福利厚生として、Kiminiオンライン英会話を検討してみてはいかがでしょうか。
従業員の英語スキルとモチベーションが上がり、企業が成長するチャンスをKiminiオンライン英会話が強力にサポートしてくれますよ。